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营运资金包括现金、库存(各种生产材料)、应收账款、有价证券、预付款。广义的营运资金包括企业所有可流通的资产。包括现金，生产产品和材料、各种证券基金等，这些都是企业生产经营发展所必需的，从而构成了企业的营运资产，可以帮助企业合理经营。从狭义上说，营运资本是指减去负债后的剩余营运资产。
营运资金的作用
营运资金对企业的生产发展至关重要。在经营过程中，企业需要花费大量资金周转，提高生产效率，不定期奖励劳动力等。一个企业拥有大量的营运资金是相当可观的，这意味着它可以凭借其强大的营运资金在一些决策和风险应对方面占据很大的优势。营运资金还敦促企业财务部门如何掌握和利用这些资金进行合理投资，加快资金流通和运营，提高资金利用率，及时规避风险。营运资金越多，可能更有利于企业的发展，但也有大量的营运资金导致大规模投资，最终资本流动中断，全面崩溃。总之，合理规划和使用营运资金是企业发展的关键。
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